налог от продажи ценных бумаг

У меня три брокерских счета, два в БКС (обычный и ИИС) и один в ВТБ. На обычном счете БКС находится ВИМ Ликвидность (LQDT), купленная два года назад, и больше операций с ними не было. На ИИС и на счете в ВТБ тоже есть LQDT, с паями которого были активные операции в течении этого времени. Будет ли налоговая льгота по обычному счету в БКС, если продержать LQDT на 1-ом счете 3 года? Прошу помощи у тех, кто разбирается в этом в вопросе. Желательно с ссылками на конкретные документы ФНС. Я пока так понял, что налоговая сальдирует движение бумаг по разным счетам, и соответственно, льготу применить здесь не удастся — но это прикидки «на глаз».

При переводе ценных бумаг от одного брокера к другому важно подтвердить свои расходы на покупку активов.
Иначе налоговая посчитает доходом всю сумму продажи.

Разберем реальный пример

Алена перевела акции YNDX от одного брокера к другому и продала их. Новый брокер посчитал налог со всей суммы дохода без учета расходов, хотя все документы о покупке Алена предоставила.

Что сделали?
Эксперт НДФЛки проверила все брокерские отчеты, восстановила историю сделок, подготовила корректную декларацию 3-НДФЛ с учетом затрат на покупку акций.

Результат:
✅ Налоговая приняла декларацию без замечаний
💰 Алена сэкономила 580 000 ₽.

Как избежать переплаты?

1. Сохраняйте выписки о покупке активов
2. Передавайте документы новому брокеру до продажи
3. Проверяйте расчеты — даже брокеры иногда ошибаются

Совет:
Если же брокер не учел ваши расходы — их можно заявить! Главное — правильно оформить документы.
Если сомневаетесь, проконсультируйтесь со специалистом.

P.S. Лучше проверить сейчас, чем потом разбираться с переплатой.

• Дисклеймер и предыстория
• Столбцы
  • Коротко
  • Доход
  • Расход
• НКД
• Результат (промежуточный)
• ПФИ
• Сводная таблица финрезов и остатков, сальдирование внутри брокера
• РЕПО
• Результат (окончательный)
• Постскриптум: российский брокер как налоговый агент по иностранным дивидендам с 2024 года

Дисклеймер и предыстория

Комиссия правительства РФ по законопроектной деятельности одобрила инициативу сенаторов об уточнении правил налогообложения первой продажи акций экономически значимых организаций (ЭЗО). Об этом пишет Информационное агентство Финмаркет

Действующее законодательство ограничивает возможность инвесторов учитывать полные расходы на приобретение ценных бумаг таких компаний. А для расчета затрат используется доля балансовой стоимости акций ЭЗО в активах иностранной холдинговой компании. Причем данные берутся на 31 декабря 2021 года, что сильно занижает реальную стоимость.

Например:
▪️КЦ ИКС5 (X5) — 57,6% от фактической цены
▪️ Русагро — 10,94%

Предлагают вместо устаревшей балансовой стоимости использовать рыночную оценку бумаг, сделанную независимым оценщиком через 150 дней после блокировки прав у иностранных владельцев. Нововведение, если будет принято, начнет действовать с 1 января 2025 года и будет распространяться на соответствующие правоотношения, начиная с этой даты.

⚠️ 17 марта законопроект был возвращен инициаторам в связи с нарушением требований ч. 3 ст 104 Конституции РФ и ст 105 Регламента ГД с формулировкой «отсутствует заключение Правительства РФ». Ждем когда появится обновленный законопроект с доработками.

Запись эфира от 27.03.2025 г. о том, почему инвесторы теряют деньги на налогах и разбор частых ошибок:

• Нюансы переноса убытков.
• Трудности сальдирования.
• Копоративные действия и их налоговые последствия.
• Плюсы и минусы разных льгот при долгосрочном инвестировании.
• Не забываем про налог матвыгоду!

YouTube | Дзен | VK Видео

Мы решили напомнить инвесторам о нюансах по налогу при торговле облигациями и о возможностях его уменьшения. Для этого провели прямой эфир, на котором подробно рассказали про:

1. Возможности сальдирования финансовых результатов
2. Налоговые нюансы НКД
3. Налог на амортизацию облигаций
4. Валютную переоценку и замещение
5. Инновационный сектор
6. ЛДВ
7. ИИС

Многие брокеры уже начали удерживать налоги с доходов за 2024 год. Например, брокеры Альфа, Сбер и Т-инвестиции уже начали списывать налоги. Обычно списание происходит до 31 января. Что делать если на счёте недостаточно средств, где посмотреть сумму налога и другие особенности налогообложения при покупке ценных бумаг на брокерском счете — читайте ниже.

Инвестор при использовании брокерского счета платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с ценных бумаг, а именно:

— с дивидендов и купонов,

— с прибыли при продаже ценных бумаг.

Налог с дивидендов на брокерском счете удерживается сразу в момент выплаты. Купонные выплаты по облигациям в настоящее время поступают на брокерский счет без налога, а налог списывается брокером при выводе денег или в январе следующего года.

За 2024 год ставка НДФЛ составляет 13%, но в случае если совокупный ежегодный доход больше 5 млн ₽, то сумма превышения облагается налогом по ставке 15%. Не стоит путать доход от реализации ценных бумаг и так называемую «бумажную» прибыль (если ценная бумага не продавалась и по ней есть прибыль).

С 2021 по 2023 год любая материальная выгода не облагалась налогом, с 2024 года это освобождение уже не действует. Сегодня мы ответим на следующие вопросы:
1. Как будет рассчитан налог на материальную выгоду по ценным бумагам?
2. Как материальная выгода влияет на последующую продажу акций?

1. Если вы получили активы на безвозмездной основе или по цене ниже рыночной, то у вас возникает дополнительная экономическая выгода, с которой нужно заплатить налог. 

Пример. Василий, купил в марте 2024 года на внебиржевом рынке 10 акций по цене 3 000 рублей за штуку.
Их минимальная биржевая цена — 4 000 рублей. У Василия возникает материальная выгода (4000 – 3000) х 10 = 10 000 рублей.
Налог составит 1 300 рублей. 

Российский брокер самостоятельно удержит налог с полученной материальной выгоды. Если выгода возникла на рубежном счете, то ее нужно декларировать самостоятельно, при этом доход можно уменьшить налоговыми вычетами! 

2. Материальная выгода, с которой инвестор заплатил налог уменьшает его доход при продаже акций.